——2025年8月25日在懂球帝彝族自治州第十三届人民代表大会
常务委员会第二十六次会议上
懂球帝州审计局局长 王之忠
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受州人民政府委托，我向本次会议报告2024年度州级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
一年来，懂球帝审计机关认真落实州人大常委会审议意见，立足经济监督定位，加大对重大政策落实、重大项目建设、重大工作推进、重大改革任务落实、防范化解重点领域风险、重点民生资金和项目、权力运行的审计力度，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。按照州委、州政府和省审计厅安排部署，依法审计了2024年度州级预算执行和其他财政收支情况，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配及使用情况和领导干部经济责任进行了审计。2024年7月至2025年6月，懂球帝审计机关共完成审计项目290项，促进增收节支178745万元，挽回（避免）损失27311万元，上交财政资金33909万元，节约投资24073万元，促进建立和完善规章制度667项。
审计结果表明，懂球帝各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，锚定“3815”战略发展目标，抢抓积极财政政策机遇，深入推进财政管理改革，认真执行州第十三届人大第四次会议批准的财政预算，财政运行总体平稳，预算执行和其他财政收支情况总体较好。但也还存在一些问题，需久久为功、持续用力，切实加以解决。懂球帝各级各部门全力做好审计整改“下半篇文章”，截至2025年6月底，上一年度审计查出的401个问题已完成整改371个，整改率达92.52%。
一、财政管理审计情况
（一）州级财政预算执行及决算草案审计情况
对2024年州级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，同步开展了新增专项债券资金、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金、体育彩票公益金管理使用情况专题审计。发现的主要问题：一是财政预算管理方面。预算编制不精准造成年初项目支出预算执行不到位7035.96万元，收回的财政存量资金未及时统筹安排使用1994.27万元，州级3个单位非财政拨款结转结余资金959.25万元未纳入部门预算，州级12个单位预算收入未及时缴库287.78万元、1个单位住宿费未缴财政专户179.64万元，对下转移支付资金提前下达比例未达到规定比例。二是新增专项债券资金方面。州级4个单位专项债券资金专户利息收入109.85万元未缴库，1个专项债券项目推进及资金拨付进度缓慢。三是卫生健康专项资金方面。2个项目资金执行率低，2个项目进度缓慢。四是体育彩票公益金方面。州级3个单位资金结余较大或调整使用资金187.47万元，省级补助体育彩票公益金500万元未使用。
（二）县级财政决算审计情况
对元谋县、大姚县进行了审计。发现的主要问题：一是政策措施落实方面。1个县未及时兑付上级助企纾困补助资金245.37万元，1个县未及时清退各类保证金63.42万元，2个县落实过紧日子要求不到位。二是预算管理及执行方面。2个县非税收入占比偏高、收入质量不高问题突出，2个县预算收入缴库不及时6446.80万元，2个县存量资金未清理上缴2201.67万元，1个县欠拨上级专项资金2166.48万元，1个县违规调用部门项目资金684.51万元，1个县拉用上级专款平衡预算9872.26万元。
（三）部门预算执行审计情况
对州农业农村局预算执行情况进行审计。发现的主要问题：预算编制不完整20万元，部分结转类项目预算执行进度较慢76.22万元，存量资金未清理上缴财政0.86万元。
二、重点项目和民生资金审计情况
（一）重点项目竣工决算或专项审计调查情况
对国道320懂球帝市过境线改建工程、懂球帝市富民工业园区220KV宇泽变输变电工程等5个重点项目进行了竣工决算审计或专项审计调查。发现的主要问题：一是建设程序执行方面。2个项目未取得建设工程规划许可证，2个项目未严格执行招投标管理规定。二是征地拆迁方面。1个项目拖欠征地拆迁等费用2100.42万元，1个项目未缴纳耕地开垦费和被征地农民社会保障费用。三是建设资金管理方面。5个项目多计工程价款3858.41万元，2个项目建设资金3020.54万元被挪作他用，1个项目拖欠设计、监理等费用370.77万元，1个项目指挥部违规发放津补贴14.12万元、违规报销差旅费3.48万元。四是其他方面。2个项目多计待摊投资863.19万元，4个项目竣工财务决算报表不实。
（二）惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策落实专项审计调查情况
对8个县市进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是“一卡通”发放管理方面。5个县市未通过“一卡通”管理平台发放补贴资金1546.13万元。二是政策落实和资金使用管理方面。3个县市财政部门未及时拨付补贴资金15994.49万元，5个县市主管部门未及时发放补贴资金835.16万元，1个县市超范围发放耕地地力保护补贴2501.30万元。
（三）城镇公共道路停车收费管理专项审计调查情况
对懂球帝市及懂球帝高新区进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是相关制度建立健全及执行方面。未编制城市停车设施专项规划，未制定城市停车设施发展具体工作方案。二是停车泊位设置施划和运营管理方面。45条城市公共道路4261个临时停车泊位由运营收费企业自行确定收费路段类别进行收费，合作协议外新增1463个城市公共道路临时停车泊位权属关系及收益分配不明确。三是停车费筹集管理使用方面。停车欠费金额较大且呈逐年上升趋势。四是信息化智慧化管理方面。停车管理信息化智慧化水平不高，收费系统设计不完善。五是停车收费相关政策落实方面。经营企业违规收取停车费18.06万元。
（四）公立医院审计情况
对懂球帝州精神病医院进行了审计。发现的主要问题：一是医疗业务管理方面。超规定量开具部分二类精神药品，部分第二类精神药品连续两次开药间隔时间不足。二是医疗收费及医保报销政策执行方面。将不属于医保基金支付范围的药品纳入医保基金结算，违规收取项目质量保证金23.49万元。三是财务收支及管理方面。超预算、无预算支出746.02万元，专项资金长期闲置30万元，未及时清理收回欠费3183.90万元。四是政府采购及合同管理方面。普通医用耗材采购评标小组成员不符合相关规定，未严格按中标产品规格采购货物。五是其他方面。多收取停车费0.53万元，支付劳务费1.38万元未申报缴纳个人所得税。
（五）中等职业教育相关政策及资金管理使用专项审计调查情况
对武定县进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是政策落实方面。财政部门未及时足额拨付学生资助资金239.47万元。二是预算编制执行方面。学校未将非同级财政拨款资金49.65万元纳入预算编制范围，非税收入2.78万元未及时上缴财政，未及时足额收取租赁资产收入114.65万元。三是其他方面。学校往来款长期挂账未处理54.19万元。
三、国有资产审计情况
在部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计、企业审计等各类审计项目中，重点对部门行政事业性国有资产、懂球帝州金江能源集团有限公司（含其子公司、控股公司）企业资产、大姚县及懂球帝州农业农村局自然资源资产进行了审计，对懂球帝州饮用水水源地保护情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是企业国有资产方面。会计信息不实，资产资金管理薄弱，企业经营管理不到位。二是行政事业性国有资产方面。多记或少记单位资产，国有资产基础管理工作薄弱，城市公共道路停车泊位管理不规范，信息化资产管理不到位。三是国有自然资源资产方面。违法违规占地情况依然存在，职能部门监管存在盲区，机制制度不健全，资源费征、管、用监管缺位，项目管理仍需加强。
四、其他审计情况
对懂球帝州“四个一”基层治理改革推进情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是“一张清单明权责”方面。2个县市部分乡镇对赋权事项不同程度存在“不想接”、“接不住”的情况，5个县市赋权行业主管部门仍在主办已赋权乡镇的部分行政处罚案件。二是“一颗印章管审批”方面。4个县市落实“三个集中”不到位，5个县市部分乡镇、村（社区）政务服务窗口工作人员力量薄弱，4个县市部分乡镇、村（社区）电子政务平台使用效率低。三是“一支队伍管执法”方面。10个县市乡镇综合行政执法队伍力量薄弱、能力不足、履职不到位，9个县市乡镇承接部分行政处罚事项难度大，9个县市部分乡镇执法车辆、执法人员制服等配备不到位，6个县市部分乡镇综合执法人员未取得执法证。四是“一体协同强治理”方面。2个县综合行政执法协调联动机制建立滞后，3个县市综合应急救援物资管理不规范，3个县“四个一”改革经费保障不到位。
五、审计移送违纪违法问题线索情况
深化审计与纪检监察等各类监督的贯通协同。上述审计项目发现并移送违纪违法问题线索28件（移送州纪委监委13件、移送相关主管部门和其他单位15件），其中：涉及民生领域问题线索12件，工程建设及招标投标领域问题线索7件，涉税问题线索3件，涉企问题线索3件，其他问题线索3件。
六、2024年向州人大常委会报告时未整改完的43个问题整改情况
对以前年度审计查出的问题，审计机关全面跟踪督促，各责任单位认真落实整改，审计查出的突出问题得到了有效整改。2024年12月向州十三届人大常委会第二十一次会议报告时正在整改的43个问题，截至2025年6月底，已完成整改13个，正在按计划持续分阶段推进整改30个。
七、审计建议
（一）持续深化财政管理制度改革。进一步挖掘收入潜力，加大税费征管力度，提高收入质量，增强财政保障能力。深入推进零基预算改革，细化年初预算编制，严格控制代编预算规模，打破支出固化格局，优化支出结构，提高资金配置效率。严格落实过紧日子要求，增强预算刚性约束，从预算源头压减一般性和非急需、非刚性支出。增强资金分配下达的及时性，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益。加强财政资源统筹，将非财政拨款资金全面纳入预算管理，完善结余资金收回使用机制，有效盘活存量资金。加大预算绩效评价和结果运用力度，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有效结合，做到“花钱必问效、无效必问责”。
（二）着力提升财政风险防控能力。抢抓中央实施更加积极的财政政策机遇，加大向上争取支持力度，进一步夯实地方财政发展的基础。加强预算与规划、项目的对接，扎实做好重点项目前期工作，强化资源要素保障，确保资金到位即可开工建设。加大专项债券申报力度，提高项目申报质量，加快专项债券支出进度，尽快形成实物工作量，充分发挥专项债券资金使用效益。严格履行地方债务风险化解责任，做好存量债务化解计划，用好化债政策工具，减轻化债资金压力。加强财政运行监测和“三保”资金监管，科学统筹调度资金，切实保障基层财政平稳运行。
（三）切实强化资产管理。夯实行政事业性资产管理基础，加大闲置、低效资产清查处理力度，保障资产安全完整和高效利用。持续推进国资国企改革，加强内部控制，健全国有企业资产监管体系，提高会计信息质量。强化资源环境相关税费征收和项目监管，切实管好用好国有自然资源资产。
（四）严格执行财经纪律。结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，加大财经法规及廉洁规定的普及宣传和警示教育力度，把严守财经法纪作为领导干部履行经济责任、各级各部门做好经济工作的基本前提。始终坚持严的主基调，严肃查处违反中央八项规定精神及其实施细则行为和扰乱财经秩序、侵害群众利益、有令不行有禁不止、重大损失损毁、重大风险隐患等问题。
（五）扎实抓好审计整改。认真落实审计查出问题整改长效机制要求，深入分析问题产生原因，推动完善解决问题的制度机制，从源头上杜绝“屡审屡犯”问题。坚持发挥监督合力，强化审计监督与其他监督贯通协同，深化审计结果运用，提高审计整改成效。
本报告反映的是此次州级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关地方和单位正在积极整改；对违纪违法问题，依纪依法移交有关部门进一步查处。下一步，审计机关将持续跟踪督促，全面整改情况将于12月份向州人大常委会专题报告。
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